Hizmetler
Muhasebe Kayıtları Denetimi ve Raporlaması
Muhasebe kayıtlarının doğruluğunu ve dönemselliğini test eder; kapanış ve raporlama disiplinini standartlaştırır.
Amaç; muhasebe kayıtlarının doğruluğunu ve dönemselliğini test ederek, düzenli kapanış akışı ve yönetim raporlama standartlarını oluşturmak ve sürdürülebilir hâle getirmektir.
Kapsam
- Mizan analizi ve hesap hareket testleri (olağandışı işlemler, dönem sonu kayıtları)
- Banka mutabakatları ve nakit akışı kurgusu (102–ekstre uyumu, açıklamasız hareket analizi)
- Cari hesap mutabakatları (müşteri/tedarikçi) ve yaşlandırma analizi
- Stok ve maliyet akışı kontrolleri; kasa/çek-senet kontrolleri (100/101/103 vb.)
- Sabit kıymet ve amortisman kontrolleri (25x/257) ve gider sınıflandırması
- Belge akışı ve iç kontrol noktalarının gözden geçirilmesi (onay, yetki, dokümantasyon)
Çalışma Adımları
1
Mevcut kapanış süreci ve doküman akışının haritalanması
2
Mutabıkatların alınması ve açıkların analizi
3
Dönemsellik ve sınıflandırma testleri (örneklem)
4
Düzeltme öneri listesi ve kapanış kontrol listesinin oluşturulması
5
Aylık/çeyrek rapor setinin kurulması ve teslim ritminin belirlenmesi
Teslimatlar
- Bulgu raporu ve düzeltme/öneri listesi (kayıt önerileri dâhil)
- Kapanış kontrol listesi ve sorumluluk matrisi (aylık kapanış standardı)
- Yönetim raporu: kârlılık, nakit, borçlülük ve çalışma sermayesi KPI'ları
Talep edilirse kapanış sonrası aylık raporlama paketi ile sürdürülebilir takip sağlanır.